购入货物用于发放员工福利，是否需要代扣代缴个人所得税？
答：根据规定：“工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。“因此，购入货物用于发放员工福利，应当合并到工资薪金缴纳个人所得税。
17年研发费用资本化，18年才能形成过无形资产，17年的研发费用资本化部分是否需要进行研发费用归集，是否需要备案，19年形成的无形资产，研发加计是按无形资产的成本的150%加计，还是需要先对形成无形资产的成本进行费用归集，再按归集的150%进行加计扣除？
答：一、你司17年的研发费用资本化部分不需要进行研发费用的归集，在年度纳税申报时，但需将“本年度资本化金额”填入a107012《研发费用加计扣除优惠明细表》第41行。
二、你司19年形成的无形资产，按照无形资产成本的150%在税前摊销即可。
4月份申报增值税时没有申报未开票收入的增值税，现5月份要开之前的未开票收入的专票时，适用17%还是16%
答：发票开具应当按照纳税义务发生时间确定适用税率。如果你司该笔业务纳税义务发生在2018年5月1日前的，适用17%的税率，在5月1日后仍可按照适用税率开票；
如果纳税义务发生在2018年5月1日及以后的，适用16%的税率，按照16%开票。
我公司是小规模，我们公司第一季度自开普票服务票8万，代开专票服务票2万，代开票已缴增值税城建税，那请问，我公司第一季度是否可享受季度9万免税吗？报税时是怎么申报呢？
答：你司在第一季度中，自开普票服务票8万，代开专票服务票2万，合计销售服务的销售额10万元已超过9万，因此，无法享受季度不超过9万元的免税优惠。
关于报税的问题，2018年第一季度增值税申报期已过，若你司尚未申报2018年第一季度增值税，请填写纸质申报表前往柜台申报，另外逾期未申报的，会涉及罚款与滞纳金。
我司为建筑劳务工程企业，2016年7月成立，与2016年12月取得工程项目，项目根据完工进度结算工程款，所以2016年未达到完工进度，于2017年才达到完工进度，确定工程款并确认收入，请问2016年算实际经营年度吗？所产生亏损能用于以后年度的弥补吗？
答：结合您的描述，实际上2016年你司已开始从事经营业务，因此2016年应确认为开始计算损益的年度，2016年度若发生亏损，可以按规定用以后的所得进行弥补。
公司2010年购买办公楼约470万元，交契税约14万元，现拟对外出售750万，请问增值税如何计算缴纳？
答：1、如果你司是小规模纳税人，根据规定：“ 小规模纳税人转让其取得的不动产，除个人转让其购买的住房外，按照以下规定缴纳增值税：
（一）小规模纳税人转让其取得（不含自建）的不动产，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。……”
2、如果你司是一般纳税人，根据规定：“一般纳税人转让其取得的不动产，按照以下规定缴纳增值税：
（一）一般纳税人转让其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管地税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。……
（三）一般纳税人转让其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，选择适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额，按照5%的预征率向不动产所在地主管地税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。……”